Những vấn đề doanh nghiệp cần rà soát cho kỳ tính thuế 2026

Chuyển giá (Transfer Pricing – TP) và Thuế tối thiểu toàn cầu (Global Minimum Tax – GMT) đang đặt ra những yêu cầu mới đối với công tác quản trị thuế của các doanh nghiệp có giao dịch liên kết và tập đoàn đa quốc gia.

Tại Việt Nam, Nghị định 255/2026/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 01/07/2026, thay thế Nghị định 132/2020/NĐ-CP và đưa ra nhiều thay đổi liên quan đến quan hệ liên kết, kê khai giao dịch liên kết, hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết và Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia (Country-by-Country Report – CbCR).

Trong khi đó, GMT thuộc Trụ cột 2 (Pillar Two) của chương trình cải cách thuế quốc tế, đặt ra yêu cầu ngày càng cao về dữ liệu, lợi nhuận và số thuế đã nộp, cũng như khả năng xác định và giải trình Thuế suất thực tế (Effective Tax Rate – ETR).

Điểm đáng lưu ý là TP và GMT không nên được nhìn nhận như hai bài toán tách biệt. Chính sách giá, dữ liệu kế toán – tài chính, thông tin thuế và báo cáo tập đoàn cần được quản trị nhất quán để doanh nghiệp chủ động nhận diện và kiểm soát rủi ro.

Nhằm giúp doanh nghiệp rà soát những vấn đề trọng yếu cho kỳ tính thuế 2026, Công ty TNHH Kiểm toán KTC trân trọng tổ chức chương trình:

QUẢN TRỊ RỦI RO CHUYỂN GIÁ & THUẾ TỐI THIỂU TOÀN CẦU

ĐIỂM NỔI BẬT CỦA CHƯƠNG TRÌNH

01. TP & GMT – Một bài toán quản trị thuế

Phân tích các điểm giao thoa giữa Chuyển giá – Thuế thu nhập doanh nghiệp – Thuế tối thiểu toàn cầu, đặc biệt tác động của dữ liệu giao dịch liên kết, lợi nhuận và số thuế đã nộp đến việc xác định ETR theo Trụ cột 2.

02. Nghị định 255/2026/NĐ-CP – Doanh nghiệp cần rà soát gì?

Chương trình sẽ tập trung vào các lĩnh vực trọng tâm cần lưu ý cho năm tính thuế 2026, bao gồm:

• Quy định về quan hệ liên kết, bao gồm các trường hợp liên quan đến mượn, cho mượn tiền, tài sản;
• Các quy định về ngưỡng doanh thu hợp nhất toàn cầu từ 750 triệu EUR và CbCR;
• Trường hợp miễn kê khai, miễn lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết;
• Quy định về chi phí lãi vay được trừ và giới hạn 30% EBITDA;
• Những điểm cần rà soát trong chính sách và hồ sơ giao dịch liên kết hiện hành.

03. Quản trị dữ liệu & hồ sơ – Từ tuân thủ đến kiểm soát rủi ro

Trao đổi về Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết tại Việt Nam (Local File), Hồ sơ tập đoàn (Master File) và CbCR; dữ liệu giao dịch liên kết; phân tích chức năng, tài sản và rủi ro; và tính nhất quán giữa Thuế – Tài chính – Kế toán – Báo cáo tập đoàn.

04. Thảo luận tình huống & giải đáp

Phân tích tình huống thực tế tại doanh nghiệp FDI và tập đoàn đa quốc gia, đồng thời trao đổi trực tiếp với chuyên gia về các vấn đề doanh nghiệp đang gặp phải.

SAU CHƯƠNG TRÌNH, DOANH NGHIỆP CÓ THỂ

Các học viên của chương trình có thể:

• Rà soát các thay đổi quan trọng của Nghị định 255/2026/NĐ-CP;
• Đánh giá mức độ sẵn sàng của chính sách, hồ sơ và dữ liệu giao dịch liên kết;
• Nhận diện các điểm giao thoa giữa Chuyển giá – Thuế thu nhập doanh nghiệp – Thuế tối thiểu toàn cầu;
• Xác định những nhóm dữ liệu cần phối hợp giữa Thuế – Tài chính – Kế toán;
• Chủ động nhận diện các vấn đề có thể trở thành rủi ro khi thanh tra, kiểm tra và giải trình thuế.

DIỄN GIẢ

Bà Nguyễn Thị Hánh – Chuyên gia Thuế & Giao dịch liên kết

Hơn 30 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Thuế, trong đó có 20 năm trực tiếp tham gia công tác thanh tra thuế. Bà từng giữ vị trí Phó Vụ trưởng, Phó Trưởng ban Cải cách và Hiện đại hóa Tổng cục Thuế, đồng thời có nhiều năm tham gia đào tạo và hỗ trợ nghiệp vụ về giao dịch liên kết, chuyển giá.

Bà Thái Thị Vân Anh (FCCA, CPA Việt Nam) – Partner, Công ty TNHH Kiểm toán KTC

Hơn 25 năm kinh nghiệm trong kiểm toán, kế toán và tư vấn thuế, đồng hành cùng nhiều doanh nghiệp trong quản trị tài chính, tuân thủ và xử lý các vấn đề thực tiễn về kế toán – thuế.

Đừng chỉ cập nhật quy định – hãy chủ động quản trị rủi ro.

KTC trân trọng kính mời Quý Doanh nghiệp tham dự chương trình để cùng các chuyên gia cập nhật quy định, phân tích tình huống thực tế và xác định những vấn đề cần ưu tiên chuẩn bị cho kỳ tính thuế 2026.